Посетители

Местные бюджеты

Местные бюджеты являются самостоятельной частью бюджетной системы Российской Федерации. Местные бюджеты особенно важны для создания нормальных условий жизни населения. подробно...

Мероприятия по совершенствованию кредитной политики в ООО «Рос-Таргет»

Страница 5

Рассмотрим процесс планирования на первое полугодие 2009 года, который начинается с расчетов коэффициентов инкассации.

Под инкассацией понимают процесс получения денежных средств за реализованную продукцию.

Коэффициенты инкассации выражают процент ожидаемых денежных поступлений от продаж в соответствующем интервале времени от момента реализации и позволяют определить, когда и в какой сумме ожидается поступление средств от продаж соответствующего периода (Таблица 15).

Наиболее важным документом для расчета коэффициентов инкассации является реестр старения дебиторской задолженности (Таблица 14).

Таблица 14 Реестр старения дебиторской задолженности

Наименование статьи расчета

1

2

3

4

5

6

Ср. знач., %

Отгрузка текущего месяца, тыс. руб.

6 739,0

9 212,0

7 880,0

7 769,0

9 223,0

9 857,0

8 446,7

Остаток дебиторской задолженности на конец текущего месяца, тыс. руб.

7890,0

9438,0

10833,0

10728,0

10911,0

11301,0

8868,5

в т.ч. от 0 до 30 дней

4 455,0

4 845,0

5 097,0

4 908,0

5 403,0

5 412,0

4 277,5

от 30 до 60 дней

921,0

1 182,0

1 851,0

1 713,0

1 467,0

1 929,0

1 357,0

от 60 до 90 дней

558,0

618,0

552,0

384,0

204,0

363,0

353,5

свыше 90 дней

1 956,0

2 793,0

3 333,0

3 723,0

3 837,0

3 597,0

2 880,5

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10